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一、企业合规是什么？
讨企业合规，首先要明晰何为企业合规。企业合规，是指企业为了实现依法依规经营和防控合规风险所建立的一种治理机制。最高检在《关于开展企业合规改革试点工作方案》中指出，开展企业合规改革试点工作，是指检察机关对于办理的涉企刑事案件，在依法作出不批准逮捕、不起诉决定或者根据认罪认罚从宽制度提出轻缓量刑建议等的同时，针对企业涉嫌具体犯罪，结合办案实际，督促涉案企业作出合规承诺并积极整改落实，促进企业合规守法经营，减少和预防企业犯罪，实现司法办案政治效果、法律效果、社会效果的有机统一。实际上，企业合规有诸多内涵，公司治理方式、行政监督激励机制、国际组织制裁激励机制、刑法激励机制等都属于企业合规的范畴。
以刑法激励机制为例，企业通过制定合规计划，换取涉刑事案件不起诉的结果，就是正在广泛试点的企业刑事合规。重庆鼎谋律师事务所承办的A公司涉嫌污染环境案就是典型的企业刑事合规。A公司因环保意识不足，未规范回收生产过程中产生的危险废物，造成了环境污染，被公安机关立案追诉。在考察A公司实际情况后，律师结合当前企业刑事合规改革政策，不断与检察机关沟通交涉，推动“合规不起诉”审查程序。在律师的全力协助下，涉案企业主动提供书面合规承诺，制定合规计划，进行合规整改，除对涉案危险废物制定了完备的废物管理制度外，还从风控体系建立、环保专项治理、税收专项整改、生产制度完善、财税制度修订、监管模式创新等方面全面开展合规治理，达到了合规治理的良好效果。最终，在公开听证后，检察机关决定对涉案企业免予刑事处罚、对涉案人员微罪不起诉。本案就是典型的通过合规治理，帮助企业走上正轨，从而微罪不起诉的企业刑事合规。
企业合规并不是高深晦涩的新名词，关于企业合规的改革试点工作已经开展两年有余：
“一年来，第三方机制建设取得重要成果。”今年6月14日发布的《涉案企业合规第三方监督评估机制建设年度情况报告》显示，第三方机制的“四梁八柱”基本建立。目前，企业合规改革工作依然在如火如荼有序展开中。
二、企业合规的影响有哪些？
不难看出，企业合规是大势所趋，那这项政策的落地会对企业带来什么影响呢？开展涉案企业合规改革试点，是检察机关全面贯彻习近平法治思想，充分发挥检察职能优势，更好推动企业依法守规经营，服务经济社会高质量发展的一项重要制度创新。经过两年试点，该项制度不断释放司法红利。
对于国家部门而言，检察工作由传统模式，转型升级为“严管厚爱”的合规监管新模式。在传统模式下，通过检察建议书的方式警示涉案企业，往往无法有效监督企业落实整改措施。而在新模式下，企业被要求建立有效的合规管理体系，结合第三方机制的介入，可以从根本上落实整改要求，通过第三方组织的报告，检察机关能够有效监督企业整改，其预防犯罪的职能也可充分发挥。同时，其他部门也能从行政监管的角度出台相应的改革举措，与最高检的指导意见相配套，形成完备的合规监督体系，从而降低行政责任风险以及民事责任风险。
对于企业而言，要想行稳致远，不仅要预防经济风险，更要规避刑事风险。企业从诞生、发展，到注销，每一步都可能触犯一系列的罪名：劳动用工领域，强迫劳动罪、雇佣童工从事危重劳动罪、拒不支付劳动报酬罪等均做了入罪规定；财税管理中，虚开增值税专用发票罪时常发生；签订履行合同时，合同诈骗罪、签订履行合同失职被骗罪并不陌生；知识产权领域，假冒注册商标罪、假冒专利罪、侵犯著作权罪和侵犯商业秘密罪规定明确；融资领域，欺诈发行股票、债券罪，违规披露、不披露重要信息罪，擅自发行股票、公司债券罪，非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪常有耳闻……而单位犯罪的特征“单位意志、单位决策”都体现在核心领导层，单位犯罪行为的实施者和责任的承担者均为企业高管。刑事风险一旦触发，暂且不论公众舆论和业界的负面评价，仅仅在法律层面，等待企业的将可能是漫长的刑事诉讼程序，涉及企业和相关人员财产和人身自由的强制措施，以及最终获得被剥夺财产、任职资格、自由甚至生命的刑事判罚，这带给企业和个人的都将是难以承受的重创。因此，所有企业都需要合规，建立合规体系尤其是刑事合规制度已经迫在眉睫。
企业合规改革试点，是对企业高质量发展的法治创新，有利于进一步营造良好的法治营商环境，促进企业健康发展，为高质量发展示范和探路。企业合规体系也必将成为企业管理的必需品，新监管模式将倒逼企业建立完善的合规体系，企业在经营过程中也会逐步自觉形成合规合法经营的理念，再结合第三方组织的日常监管，必将有效地降低企业违法犯罪的法律风险，同时极大地节约经营成本。
三、企业应当如何应对？
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在企业合规改革试点的大环境下，企业应当顺应新形势，规范企业的合规建设，特别是要根据改革试点要求充实刑事合规体系，从而有效地预防犯罪、降低刑事风险，即在涉刑时能够适用第三方机制，以争取最有利的处理结果。
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涉案企业应申请第三方机制以降低刑事责任风险。指导意见规定，涉案企业及个人认罪认罚的，承诺建立或完善企业合规制度的，可自愿申请适用第三方机制。为降低刑事责任风险，涉案企业及个人应尽快在律师的协助下组织研究当地检察机关的具体实施办法，争取适用第三方机制。
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非涉案企业也需要主动健全和完善自身的合规管理体系，自觉形成合法合规的经营理念。因业务模式、行业类型、管理方式的差异，每个企业的合规风险也不尽相同。企业需要根据自身的实际情况，聘请专业律师识别评估合规风险，并度身定制适合本企业的合规方案，确保企业能够通过检察机关或第三方组织的评估和考核。处于高违规风险行业的企业，更需要特别关注合规体系的建设和完善，以适应新的监管模式。
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跨国企业也有必要使合规体系“本地化”，以适应我国企业合规改革的新要求。相较之下，跨国企业通常比其他企业具备更高的合规要求和更完善的合规管理体系。但跨国企业的合规管理体系通常基于外国法律监管要求而建立，鉴于外国法律与我国法律本身存在着差异，在适应我国企业合规改革的新要求方面势必存在缺陷，即不能完全和我国法律的合规监管要求相适应，因此跨国企业亦需要根据我国企业合规改革的要求进一步补充和完善现有的合规体系，使其符合我国法律的合规监管要求。
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合规能有效惩治预防企业犯罪，为企业的长效发展保驾护航，在这个过程中，律师是重要参与者，更是企业合规建设不可或缺的一部分。为适应企业合规建设，重庆鼎谋律师事务所为顾问单位开展了一系列普法讲座及合规整改，有效帮助企业识别和判断出经营活动中潜在的刑事法律风险点，然后通过业务流程的整合与安排，最大程度帮助企业降低和规避承担刑事责任的风险，从而实现企业长期存续增值。
四、结语
随着最高检企业合规改革试点工作的深入，我国企业合规建设正朝着司法监管的新阶段迈进，企业需要进一步提升合规意识，健全自身的合规管理体系。对于有涉案记录的企业、或处于高违规风险行业的企业和企业主来说，则更宜尽快建设和健全合规管理体系，最大程度地降低法律风险。
